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    反洗錢集中宣傳活動-受益所有人相關問答

    發布日期:2019-04-17  瀏覽量:

    反洗錢集中宣傳活動-受益所有人相關問答

    1、哪些非自然人客戶需要識別受益所有人?

    根據235號文要求,金融機構必須對公司、合伙企業、信托產品、基金產品、個體工商戶、個人獨資企業、不具備法人資格的專業服務機構、經營農林漁牧產業的非公司制農民專業合作組織、受政府控制的企事業單位等9類非自然人客戶識別受益所有人。

     

    2、哪些非自然人客戶可以不識別受益所有人?

    根據235號文規定,金融機構可以不識別以下非自然人客戶的受益所有人:
    1
    、各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協機關和人民解放軍、武警部隊,參照公務員法管理的事業單位。
    2
    、政府間國際組織、外國政府駐華使領館及辦事處等機構及組織。

     

    3、哪些非自然人客戶可以將其法定代表人或者實際控制人視同為受益所有人?

    在充分評估下述非自然人客戶風險狀況基礎上,可以將其法定代表人或者實際控制人視同為受益所有人:
    個體工商戶、個人獨資企業、不具備法人資格的專業服務機構。
    經營農林漁牧產業的非公司制農民專業合作組織。
    對于受政府控制的企事業單位,參照上述標準執行。

     

    4、受益所有人識別穿透的算法

    計算方法:權益法
    直接或間接通過中間方間接控股時,將各層級持股比例逐級相乘,當通過多個路徑控股時,再進行求和。
    對目標企業進行股權關系層層遍歷,逐層深入并判定受益所有人,穿透邊界為自然人、政府機構、外國公司、理財投資產品。
    將公司股權層級及各層級實際占有的股權出資占比依次加權求總計算,篩選>=25%的自然人股東。
    如果穿透識別結果沒有持股>=25%的自然人股東,依據《中華人民共和國公司法》將高級管理人員判定為受益所有人。 

     

    5、交叉控股的企業如何判定受益所有人?

    示例說明:A單位由B單位控股80%,C單位控股20%,B單位由國資委100%控股,A單位法人李某,B單位法人王某,請問,A單位在銀行開立單位銀行結算賬戶時應該如何認定受益所有人?
    解答:B單位由國資委100%控股,義務機構可以免識別,C單位控股不足25%,因此判定A單位法人李某為受益所有人

     

    6.受益所有人的判定標準是什么?

    ()公司:對公司實施最終控制不限于直接或間接擁有超過25%(含,下同)公司版權或者表決權,還包括其他可以對公司的決策、經營、管理形成有效控制或者實際影響的任何形式。

    (
    )合伙企業:擁有超過25%合伙權益的自然人是判定合伙企業受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%合伙權益的自然人的,義務機構可以參照公司受益所有人標準判定合伙企業的受益所有人。采取上述措施仍無法判定合伙企業受益所有人的,義務機構至少應當將合伙企業的普通合伙人或者合伙事務執行人判定為受益所有人。

    (
    )信托:義務機構應當將對信托實施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人判定為受益所有人,包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的,義務機構應當逐層深入,追溯到對信托實施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人,并將其判定為受益所有人。

    (
    )基金:擁有超過25%權益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%權益份額的自然人的,義務機構可以將基金經理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人,基金尚未完成募集,暫時無法確定權益份額的,義務機構可以暫時將基金經理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人基金完成募集后,義務機構應當及時按照規定標準判定受益所有人。

    (
    )其他非自然人:對規定情形之外的其他類型的機構、組織,義務機構可以參照公司受益所有人的判定標準執行受益所有人身份識別工作涉及理財產品、定向資產管理計劃。集合資產管理計劃、專項資產管理計劃、資產支持專項計劃、員工持股計劃等未單獨列舉的情形的,義務機構可以參照基金受益所有人判定標準執行無法參照執行的,義務機構可以將其主要負責人、主要管理人或者主要發起人等判定為受益所有人。

     

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